Vorlage - V/380/2014  

Sachverhalt:

Die Stadt Waldbröl ist gem. § 2 NKFEG NRW verpflichtet, erstmalig zum Stichtag 31.12.2010 einen Gesamtabschluss aufzustellen.

Der Konsolidierungskreis besteht zum 31.12.2010 aus der Stadt Waldbröl (Kernverwaltung) sowie ihren Eigenbetrieben Wasserwerk und Abwasserwerk, die mittels Vollkonsolidierung in den Gesamtabschluss einzubeziehen sind.

Der Rechnungsprüfungsausschuss hat sich zur Prüfung des Gesamtabschlusses 2010 der Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Weber & Thönes GmbH mit Sitz in Reichshof als Prüferin bedient. Die Prüfung fand im März 2014 statt und endete am 19.03.2014 mit der Erteilung eines uneingeschränkten Bestätigungsvermerks.

Der Gesamtabschluss 2010 schließt mit einem Gesamtjahresfehlbetrag von 7.119.310,21 EUR und einer Gesamtbilanzsumme von 222.863.482,10 EUR ab. Der Stand des Eigenkapitals zum 31.12.2010 beträgt 53.201.749,91 EUR.

Die Kapitalkonsolidierung erfolgte nach der Neubewertungsmethode. Hierzu wurden zunächst stille Reserven in Höhe von 14.174 T€ zum fiktiven Eröffnungsbilanzstichtag 01.01.2010 aufgedeckt. Aus der Aufrechnung des bilanzierten Sondervermögens im Bereich der Finanzanlagen mit dem (neu bewerteten) Reinvermögen / Eigenkapital der Eigenbetriebe verblieb zum 31.12.2010 ein aktiver Unterschiedsbetrag (Geschäfts- oder Firmenwert) von 544 T€, der mit der Allgemeinen Rücklage verrechnet wurde.

Im Rahmen der Schuldenkonsolidierung wurden konzerninterne Forderungen und Verbindlichkeiten in Höhe von 1.634 T€ miteinander verrechnet.

Durch die Aufwands- und Ertragskonsolidierung wurden konzerninterne Umsätze in Höhe von  1.008 T€ eliminiert. Das Konzernergebnis wird durch die Abschreibung stiller Reserven zusätzlich um 507 T€ belastet.

Aufrechnungsdifferenzen wurden durch Umgliederungen oder Anpassungsbuchungen gegen den Ergebnisvortrag korrigiert.

Der Gesamtabschluss 2010 mit seinen Pflichtbestandteilen

?         Gesamtergebnisrechnung

?         Gesamtbilanz

?         Gesamtanhang mit Gesamtverbindlichkeitenspiegel und Gesamtkapitalflussrechnung

?         Lagebericht

?         Beteiligungsbericht

wurde vorab per E-Mail übersandt.

Der Bericht der Weber & Thönes GmbH über die Prüfung des Gesamtabschlusses zum 31. Dezember 2010 und des Gesamtlageberichts für das Haushaltsjahr 2010 ist der Einladung in Kopie beigefügt.

Beschlussvorschlag:

Der Rechnungsprüfungsausschuss der Stadt Waldbröl schließt sich den Ausführungen des Prüfberichts der Weber & Thönes GmbH vom 19.03.2014 vollumfänglich an und erteilt dem Gesamtabschluss 2010 nebst Gesamtlagebericht einen eigenen uneingeschränkten Bestätigungsvermerk gem. § 116 Abs. 6 GO NRW i.V.m. § 101 Abs. 3 und Abs. 4 GO NRW.

Er empfiehlt dem Rat der Stadt Waldbröl die Bestätigung des Gesamtabschlusses 2010 sowie die Entlastung des Bürgermeisters.

Im Auftrag

( Hasenbach )

Stadtkämmerin

Anlagen: